Liquiditätsplanung
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Liquidität drückt die Fähigkeit aus, jederzeit seinen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu können.
Die Liquiditätsplanung soll folgende Fragen beantworten:
- Wann wird wieviel Kapital benötigt?
- Wie sollen die Ausgaben finanziert werden?
Die Liquiditätsplanung ist also ein Instrument, das der Erhaltung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens dient.
Um überschauen zu können, wie liquide Ihr Unternehmen ist, müssen Sie in der Liquiditätsplanung alle geplanten Einzahlungen und Auszahlungen (als Bruttobeträge, keine Saldierungen), also die Geldflüsse, darstellen.
Für das erste Jahr ist eine Monatsplanung sinnvoll. In den nachfolgenden Jahren können Sie die Planungszeiträume vergrößern (z.B. Quartalsplanung, Halbjahresplanung und schließlich Jahresplanung).
Folgende Punkte sollten Sie dabei beachten:
- Im Bereich der Einzahlungen sollte aus Gründen größter Vorsicht eine pessimistische Sicht
gewählt werden. Dies gilt insbesondere bei der Planung von Einzahlungen aus der Umsatztätigkeit. Hier
ist die Zahlungsmoral der Kunden zu berücksichtigen. In vielen Branchen ist es inzwischen üblich,
Rechnungen erst nach der ersten oder sogar erst nach der zweiten Mahnung zu begleichen. So kann es sein, dass
ein Umsatz erst nach 2 Monaten einzahlungswirksam wird.
Versuchen Sie, Außenstände zu vermeiden. - Abschreibungen sind eine kalkulatorische Kostengröße. Sie sind nicht auszahlungswirksam und gehören nicht in die Liquiditätsplanung.
- Achten Sie darauf, lückenlos alle Ein- und Auszahlungen zu berücksichtigen. Wenn Kapitalgeber feststellen, dass hier und da Beträge vergessen wurden, könnten sie schnell Ihre gesamte Finanzplanung in Frage stellen. Dies kann zu einem Vertrauensschaden führen, den es unbedingt zu vermeiden gilt.
Beispiel einer Liquiditätsplanung
Im Bereich Dokumente finden Sie ein Excel-Tool zur betriebswirtschaftlichen Planung, mit dem Sie u.a. eine Liquiditätsplanung erstellen können.
